个体营业执照地税国税

⑴ 领取了《个体工商户营业执照》后，应该去国税局，还是地税局办理《税务登记证》呢

中介服务属于营业税征税范围，因此，您只需要到主管地税局申请办理税务登记证，不需要到国税办理税务登记证。
个体户税务登记流程
一、纳税人到主管地税局办税服务大厅领取并填写《税务登记表（适用个体经营）》一份《房屋、土地、车船情况登记表》一份。
二、纳税人应提供资料
1．工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件
2．业主身份证原件及其复印件（个体）
3．房产证明（产权证、租赁协议）原件及其复印件；如为自有房产，请提供产权证或买卖契约等合法的产权证明原件及其复印件；如为租赁的场所，请提供租赁协议原件及其复印件，出租人为自然人的还须提供产权证明的复印件
三、纳税人办理业务的时限要求
从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照，或者有关部门批准设立之日起30日内，或者自纳税义务发生之日起30日内，到税务机关领取税务登记表，填写完整后提交税务机关，办理税务登记。
四、税务机关承诺时限
提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全、无违章问题，符合条件的当场办结。
问题补充回答：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条规定：未按照规定的期限申报办理税务登记的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。

领取营业执照30天后，还未去办理《税务登记证》，即：未按照规定的期限申报办理税务登记的，依照《征管法》规定存在税务行政处罚的风险。但是税法规定此款处罚条款的前置条件是必须由“主管税务机关责令限期改正”，因此，如果没有下的“责令限期改正通知书”的，税务一般不予处罚的或减轻处罚的。

⑵ 个体工商户 开发票去地税还是国税 开营业税还是增值税

1、个体工商户可以去国税代开增值税发票，商业税率4%，工业税率为6%。

2、需要携带税务登记证副本、合同或协议、身份证及复印件、对方的一般人资格及税号以及公章。

3、正常情况下必须先办理营业执照，在办理完营业执照后30日内到税务局办理税务登记证。

4、现在全国已有许多地区取消了工商管理费，农村与城镇是一样的，要看当地政府是否同意取消。

5、只有一般纳税人才可以自己领购和开具增值税专用发票。而申请注册一般纳税人需要有条件的，如注册资金最少需要50万（有些地区宽限至30万）、财务制度健全、能正确核实进销项税、账簿齐全，销售收入达到标准（商业180万，工业100万）等等。

6、一般纳税人必须建账核实征收，小规模纳税人达不到要求的可以核定征收所得税。工商局只对个体或个人独资企业收取费用，对有限责任公司不收取管理费。

注册所需的工本费有限，歇业（注销）时向税务局提出申请，只要不欠税或无其他涉税问题，税务局同意注销。注销完税务登记，再去注销营业执照。

《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（2014年第57号）废止了《国家税务总局关于增值税起征点调整后有关问题的批复》（国税函[2003]1396号）中有关起征点以下个体工商户不允许代开增值税专用发票的规定，

个体工商户可按照《税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）》（国税发[2004]153号）规定，向主管税务机关申请代开增值税专用发票。这给予小微企业更多的选择权，便于小微企业自由选择不同的商务对象，支持小微企业做大做强。

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增值税专用发票开具的管理。

1、基本规定。一般纳税人销售货物（包括视同销售货物在内）、应税劳务，根据增值税暂行条例实施细则规定应当征收增值税的非应税劳务，除另有规定外，必须向购买方开具专用发票。

2、特殊规定。增值税一般纳税人有下列情况，不得开具增值税专用发票。

(1)向消费者销售应税项目；

(2)销售免税项目；

(3)销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务；

(4)将货物用于非应税项目；

(5)将货物用于集体福利或个人消费；

(6)提供非应税劳务（应当征收增值税的除外）、转让无形资产或者销售不动产。向小规模纳税人销售应税项目，可以不开具专用发票。

3、专用发票填开的时间规定。专用发票必须按以下时间要求开具：

(1)采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货物发出的当天；

(2)采用交款提货结算方式的，为收到货款的当天；

(3)采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天；

(4)将货物交付他人代销，为收到委托人送交的代销清单的当天；

(5)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，按规定应当征收增值税，为货物移送的当天；

(6)将货物作为投资提供给其他单位或个体经营者，为货物移送的当天；

(7)将货物分配给股东，为货物移送的当天。

⑶ 个体工商户缴国税还是地税

国税、地税都要缴。个体户的收入是增值税，增值税属于国税；除了增值税，还有三个附加税：城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，这三个税是根据增值税附征的，属于地税的，要交增值税就要交这三个附加税；还要交个体户生产经营所得，这个是个体户的所得税，也是交在地税的

⑷ 个体户经营部需要交国税还是地税

个体户需要交地税。

地税征收的税种有个人所得税、城建税、教育附加费、印花税等。

根据税法税务机关可以调阅你的有关账薄和凭证进行检查。具体会收多少税，要看你的收入有多少。

不论是公司还是个体户，只要有销售或提供服务，增值税都少不了;

此外，公司还要缴企业所得税，而个体户要缴个人生产经营所得税。

按照《个体工商户建账管理暂行办法》，如果您的注册资金10万元以下，每个月的营业额在1万左右，那确实不用设置账本…若稍微高点，就要设置账本了。

多数个体户都是用自行申报的方式，通过当期的销售额据实申报。

定期定额征收储蓄扣税的工商户要是自行开具发票或者是申请代开发票的要要自行申报。

认定为一般纳税人的个体户，应于每月终了后15日(逢法定节假日顺延)内申报增值税和消费税，安装客户端，进行网上申报，或者是现场申报。

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体工商户纳税是指个体工商户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。

对账证件全、核算准确的个体工商户，税务部门对其实行查账征收的税款；

对生产经营规模小又确无建账能力的个体工商户，税务部门对其实行定期定额征收；具有一定情形的个体工商户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。

个体户一般为增值税的小规模纳税人，纳税办法由税务确定：

一、查账征收的

1、按营业收入交5%的营业税

2、附加税费

（1）城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；

（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；

（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；

（4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。

二、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

三 、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。

开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。

如果达不到增值税起征点的（月销售额5000-20000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。

⑸ 个体工商户可以开什么发票是国税还是地税几个点的

个体工商户必须交纳地税，除非你有一定的免税条件哈！
个体工商户按照经营范围，可以开国税发票．具体标准是：你是否从事将商品购买以后直接销售的服务，而且每月销售额达到了5000元以上，然后就按照4％的比例收取．也就是的说如果要交国税最低就是的200元每月．
如果你上缴了国税，那么在地税一边，因为你从事了买卖活动，还要上缴一定的附加税，这个看当地政府调控．
个人建议：
个体工商户的地税是跑不脱的，如果你刚开业，可以先不慌去申请地税执照，他找到你的时候，你就说刚刚开业，非常忙，生意也很冷清，尽快过来办．通过这个途径尽量将开始纳税的时间推迟．
对于国税来说，一般不会主动来查你，你想嘛，有多少个体工商户每月专门的买卖销售额达到5000以上啊，他们也晓得，个体工商户不容易，一般都很少去收个体工商户的国税．
如果你非要开票，可以去地税申请，开地税的发票．地税发票对于个体工商户有2种，一种是服务业定额发票，就是的我们常说的有奖发票，另外还有一种开的发票．
具体你到当地地税查询！

⑹ 个体户应该申请国税还是地税

如果是经营复饮食业或服务业制，则只需要办理地税税务登记证，缴纳营业税等相关地税。

如果是经营销售商品或提供相关劳务的，则需要同时办理国税和地税税务登记证。到国税上交增值税，到地税上交城建税，教育费附加和个人所得税。

国税是国家税务系统，与“地税”对称，是一个国家实行分税制的产物。在发展社会主义市场经济的过程中，税收承担着组织财政收入、调控经济、调节社会分配的职能。中国每年财政收入的90%以上来自税收，其地位和作用越来越重要。

(6)个体营业执照地税国税扩展阅读：

国税系统主要负责征收和管理的项目有：增值税，消费税，铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的企业所得税和城市维护建设税，中央企业所得税，中央与地方所属企、事业单位组成的联营企业、股份制企业的所得税，

2002年1月1日以后在各级工商行政管理部门办理设立登记企业的企业所得税，地方和外资银行及非银行金融企业所得税，海洋石油企业所得税、资源税，对储蓄存款利息所得征收的个人所得税，对证券交易征收的印花税，车辆购置税，出口产品退税，中央税的滞补罚收入，按中央税、共享税附征的教育费附加。

⑺ 个体工商户需要到国税局还是地税局办税务登记证

有营业执照不用单办理税务登记证

按照国务院部署，自2016年12月1日起将在全国实施内个体工商户营业执照容和税务登记证的两证整合。

实施个体工商户“两证整合”后，公民只需填写“一张表”，向“一个窗口”提交“一套材料”即可办理个体工商户工商及税务登记。将原来由工商行政管理、税务部门分别核发的营业执照和税务登记证，改为由工商行政管理部门核发一个加载法人和其他组织统一社会信用代码的营业执照，该营业执照具有原营业执照和税务登记证的功能，税务部门不再发放税务登记证，实现工商和税务部门的个体工商户数据信息实时共享。

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个体工商户是指公民在法律允许的范围内,依法经核准登记,从事工商业经营的家庭或户，个体工商户还可以起字号,并以其字号进行活动;农村承包经营户是指农村集体组织的成员，在法律允许的范围内,按照承包合同规定从事商品经营的家庭或户。《民法通则》明确规定，个体工商户和农村承包经营户的合法权益受法律保护;它们的债务，在个人经营的情况下，以个人财产承担,在家庭经营的情况下,以家庭财产承担。

参考资料网络-税务登记证

⑻ 个体工商户如何报国税和地税

1.个体工商户应按税务部门按照税收法律、法规规定配尺丛所确定的申报纳税期限按时申报缴纳税款，并报送有关纳税资料；

2.个体工商户可以直接到税务机关缴纳税款。经培樱税务部门批准，个体工商户也可以采取邮寄、数据电文、委托银行划缴等其他方法申报纳税；

3.定期定额户依照税务部门核定的定额和规定的期限缴纳税款的，视为已申报；

4.具有一定情形的定期定额户，可以申请将纳税期限合并为季、半年、年的方式缴纳税款，具体期限由省级税困睁务机关根据具体情况确定。 需要备的资料请咨询当地税务机关，因为各地区会稍有不同。

5. 对起征点以下的定期定额个体小规模纳税人，经纳税人申请，主管税务机关批准，也可以采用简易申报方式，正常情况下由国税部门定期申报操作，只有当月实际销售额（含发票开具额和不开发票销售额）超过定额，纳税人需直接到办税大厅作补充申报，按规定缴纳税款。

个体工商户国税和地税的基本税种及税率：

1、增值税（小规模纳税人税率为3%）或营业税（3%-20%，按行业区分）

2、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%

3、教育附加费（增值税+营业税+消费税）纳税额*3%

4、地方教育费附加（增值税+营业税+消费税）纳税额*2%

5、水利建设基金（按照销售收入的0.1%来计提和交纳）

6、个人所得税：

7、印花税 按购销金额0.3‰

⑼ 我是个体工商户，请问要在国税，还是地税交税，还是都要交

国税和地税都要交。

国税交纳增值税，是按你的经营面积及地段来定额，现在最低是5000元起,即交5000*3%=150元增值税。

然后地税根据国税所定的额即5000元来定所要交的地税包括：

城建税150*7%=10.5，教育费附加150*3%=4.5，堤围费150*3%=4.5，个人所得税5000*1%=50，地税合计69.5，地国税合计219.5元，也就是说这个定额数决定你所要交纳的税金。

个人认为，核定的税额是国税定的，定多少是根据你经营的面积、场地还有你销售的商品。明确了国税所要缴的税额，地税就根据国税所定的税来交。一般个体户还要缴纳1%的个人所得税。

(9)个体营业执照地税国税扩展阅读：

优惠政策

1、残疾人员个人为社会提供的劳务，经批准可免征营业税。

2、对残疾、孤老人员和烈属本人从事个体工商户的生产、经营所得和劳务报酬所得，报经市县地方税务局批准，给予减征50%-90%个人所得税的照顾。

3、个体工商户因严重自然灾害造成重点损失的，其生产经营所得，经市县地方税务局确定，可在1-3年内给予适当减征个人所得税的照顾。

4、对国有企业下岗职工从事个体工商经营、家庭手工业的，经地税部门审核批准，可免征个人所得税1年。城镇集体企业的下岗职工可以比照执行。

5、下岗职工从事社区居民服务业享受的具体税收优惠政策：

(1)社区居民服务业的具体内容，按照中发〔1998〕10号文件的规定，包括以下八项内容：家庭清洁卫生服务;初级卫生保健服务;婴幼儿看护和教育服务;残疾儿童教育训练和寄托服务;养老服务;病人看护和幼儿、学生接送服务(不包括出租车接送);避孕节育咨询;优生优育优教咨询。

(2)营业税：国有企业和集体企业下岗职工从事社区居民服务业取得的营业收入，个人自其持下岗证明在当地主管税务机关备案之日起、个体工商户自其领取税务登记证之日起，3年内免征营业税。

(3)个人所得税：对在社区内从事家政、环境卫生、交通安全、治安保障等服务业和非生产经营活动的，3年内免征个人所得税。

(4)城市维护建设税和教育费附加：城市维护建设税和教育费附加随营业税一同免征，免征手续按有关规定办理。

6、退役士兵自谋职业，从事社区居民服务业的，比照下岗职工从事社区居民服务业享受的税收优惠政策执行。退役士兵须持当地人民政府退役士兵安置部门核发的自谋职业证明材料到当地主管税务机关按规定办理减免税手续。

7、从事个体经营的随军家属，自领取税务登记证之日起，3年内免征营业税和个体所得税。

8、下岗职工从事个体经营的，凭职工下岗证，经核实经营执照、身份证后，可免收办(换)税务登记证工本费。

9、凡个人开办的、经地市级以上人民政府或者同级人民政府的教育行政部门批准成立的、国家承认学员学历的各类全日制普通学校，个人举办的托儿所、幼儿园、养老院、婚姻介绍所免征营业税;个人举办的学校、托儿所、幼儿园自用的土地免征城镇土地使用税。

10、个人投资建立的为高校学生提供住宿服务，并按高教系统统一收费标准收取租金的学生公寓，其取得的租金收入，自2000年起至2002年底止3年内免征营业税。

11、个人经营的营利性医疗机构取得的医疗服务收入，直接用于改善医疗卫生条件的，自其取得执业登记之日起，至2003年7月止3年内免征营业税。其自用的房产、土地、车船至2003年7月止3年内免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。

12、其他具体细项可咨询当地工商部门。

⑽ 个体工商户要交地税和国税吗

你开了一家超市,你从事的是商业,根据增值税条例的规定,增值税小规模纳税人的征收率为3%,如果你是建账户,国税和地税都会根据你的销售来征税。如你不是建账户，那国税就会对你核定一个销售额，核定你的不含税销售额在5000以上时（我们这里个体从事商业的起征点是5000，低于5000不用缴税），就会每月对你征增值税150元，地税一般也是根据这个不含税销售额来征税，城建税（市7%，县镇5%，乡村1%），教育费附加3%，附征个人所得税2%（我们省是按销售额的2%附征）。因此总的算下来，你是定额户的话国税与地税加起来在市级城市一共要缴的就是核定不含税销售额的5.3%,县镇级就是5.24%,乡村就是5.16%。