『壹』 个体工商户需要缴税吗

1、增值税方面。

查账征收的个体工商户和企业一样，他的纳税期限可以按月申报，也可以按季进行申报。如果按月申报，他就可以享受每月10万元的销售额免征增值税的优惠，如果按季申报他就可以享受累计30万销售额的优惠政策。

现在政策也明确了，申报的期限可以自己选择，估计多数查账征收的个体户会选择按季征收，这样可以享受最高每个季度30万的销售收入税收优惠。

定期定额征收的个体工商户有一个很大的劣势，就是不能选择按季征收，只能按月进行定期定额征收，这样它只能享受每月10万元的销售额税收优惠。

2、消费税方面。

如果个体户在境内从事生产、委托加工或者进口应税消费品，那么就需要交纳消费税，而缴纳消费税方面没有什么税收优惠，根据相应的税率来计算缴纳，而且不能实行定期定额征收。

3、城市维护建设税，教育费附加和地方教育费附加。

这个”一税两费”，它的计税依据是根据增值税和消费税的税款来进行计算缴纳的。如果个体户实在城市市区、县城和建制镇，那么需要缴纳城市维护建设税和两个附加。

不过如果个体户享受了税收优惠而没有产生增值税的税款，那么相应的城建税和附加也没有了继续依据，也就不交纳了。不过如果有消费税的应税消费品收入那么这三个税收就不能享受优惠啦。

4、个人所得税方面。

个体户需要按照经营所得来征收个人所得税，适用5%-35%的税率。具体操作来说，各省略有不同。查账征收的按实征收，每月扣除标准按全国标准是5000元/月。

定期定额征收的个体户征收的个人所得税一般都是按照当地税务机关给定的附征率来征收，按行业有的是0.1%，有的可能是1%，具体参考当地税务机关的公告。

5、房产税等小税种。

如果个体户有出租房屋或销售自建住房等房产税的应税行为，需要缴纳房产税、契税、印花税等。如果占用了耕地，还要缴纳耕地占用税。等等，因为发生频率较少，就不再详述了。

『贰』 上海个体户交税的起征点是多少

1、根据上海市国家税务局、地方税务局《关于调整本市增值税、营业税起征点的通知》沪国税流[2003]18号文件规定：
一、增值税起征点
1.销售货物的起征点为月销售额5000元
2.销售应税劳务的起征点为月销售额3000元
3.按次纳税的起征点为每次（日）销售额200元
二、营业税起征点
1.按期纳税的起征点为月营业额5000元
2.按次纳税的起征点为每次（日）营业额100元
三、增值税、营业税起征点的适用范围仅限于个人，包括个体经营者及其他个人。
四、按次纳税的起征点仅适用于临时一次性经营申报纳税的个人。
五、个人的销售额或营业额达到起征点的，应按规定全额计算应纳税额。

2、 起征点是指销售额或营业额，而不是纯利润额。

3、根据《上海市个体工商户税收定期定额征收管理暂行办法》第十四条和第十六条 的规定：“税务机关应当按照核定程序核定其定额，不得委托其他单位核定定额。对未达起征点的定期定额户，税务机关应当送达《未达起征点通知书》。”
“未达到起征点的定期定额户经营额、所得额连续三个月超过起征点的，应当提请税务机关重新核定定额，主管税务所应当根据本办法规定的核定方法和程序重新核定定额，并下达《核定定额通知书》。”
因此，未达起征点定期定额个体户必须由税务机关确认后下达《未达起征点通知书》这是其一，其二是未达到起征点的定期定额户经营额、所得额连续三个月超过起征点的，应当提请税务机关重新核定定额。否则，税务机关应当追缴税款、加收滞纳金，并按照法律、行政法规规定予以处理。

税务机关核定定额是通过实地调查，采用下列一种或两种以上方法核定定额：
1、按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定；
2、按照成本加合理的费用和利润的方法核定；
3、按照盘点库存情况推算或者测算核定；
4、按照发票和相关凭据核定；
5、按照银行经营账户资金往来情况测算核定；
6、按照同类行业或类似行业中同规模、同区域纳税人的生产、经营情况核定；
7、按照从业人员人数核定；
8、按照其他合理方法核定。
所以说，要想偷税还是比较困难的，除非税管员税务人员徇私舞弊或者玩忽职守。

『叁』 个体工商户税收标准

个体工商户税收标准：
一、查账征收的
1、按营业收入交5%的营业税
2、附加税费
（1）城建税按缴回纳的营业税的7%缴纳；
（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；
（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；
（4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。
二、个体工商户纳税标准
1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。
2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、答教育费附加。
3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。
三、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的（月销售额5000-20000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。

『肆』 个体工商户如何纳税税率是多少

这个要看是什么了，如果是销售或者是生产的，现在个体工商户的增值税率都统一为3%，如果是服务行业的，一般都要到地税局，看核定税率是多少就多少。这个一般不是定税就是自己申报纳税啊。你当初办税务登记证的时候有要求去签扣税协议的，到时候你直接把税款存银行就直接扣税了。

『伍』 个体工商户有哪些税收优惠

对主要包括小微企业、个体工商户和其他个人的小规模纳税人，将增值税起征点由月销专售额3万元提高属到10万元。
允许各省（区、市）政府对增值税小规模纳税人，在50%幅度内减征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育费附加、地方教育附加。
以上两个政策2019年1月开始实施
京东南阳产业园区（运营商龙观集团）可对个体户实行核定征收政策，特别适合利润率高的企业。通过核定征收最多节税90% 园区税务优惠政策长期稳定。

『陆』 个体户的税收标准是多少

个体户一般为增值税的小规模纳税人，纳税办法由税务确定：

查账征收的

1、按营业收入交5%的营业税（营业税已退出历史，不在增收）

2、附加税费

（1）城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；

（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；

（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；

（4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。

(6)上海个体工商户税收扩展阅读：

税收职能：

1、税收分为国税和地税。地税又分为：资源税、个人所得税、个人偶然所得税、土地增值税、城市维护建设税、车船使用税、房产税、屠宰税、城镇土地使用税、固定资产投资方向调节税、企业所得税、印花税等。

2、税收主要用于国防和军队建设、国家公务员工资发放、道路交通和城市基础设施建设、科学研究、医疗卫生防疫、文化教育、救灾赈济、环境保护等领域。

3、税收的职能和作用是税收职能本质的具体体现。一般来说，税收具有以下几种重要的基本职能：

4、组织财政：税收是政府凭借国家强制力参与社会分配、集中一部分剩余产品（不论货币形式或者是实物形式）的一种分配形式。组织国家财政收入是税收原生的最基本职能。

『柒』 个体工商户税率多少

个体户一般为增值税的小规模纳税额人，纳税办法由税务确定：

一、查账征收的

1、按营业收入交5%的营业税。

2、附加税费

(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；

(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；

(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的2%缴纳；

(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。

二、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

个体工商户纳税，是一种税务制度，是指具有一定情形的个体工商户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。

个体工商户应按照税务部门的规定正确建立账户，准确进行核算。

对账证健全、核算准确的个体工商户，税务部门对其实行查账征收；对生产经营规模小又确无建账能力的个体工商户，税务机关对其实行定期定额征收。

资料来源：

税收主要用于国防和军队建设、国家公务员工资发放、道路交通和城市基础设施建设、科学研究、医疗卫生防疫、文化教育、救灾赈济、环境保护等领域。

税收的职能和作用是税收职能本质的具体体现。

税收的基本职能：

组织财政

税收是政府凭借国家强制力参与社会分配、集中一部分剩余产品（不论货币形式或者是实物形式）的一种分配形式。组织国家财政收入是税收原生的最基本职能。

调节经济

政府凭借国家强制力参与社会分配，必然会改变社会各集团及其成员在国民收入分配中占有的份额，减少了他们可支配的收入，但是这种减少不是均等的，这种利益得失将影响纳税人的经济活动能力和行为，进而对社会经济结构产生影响。政府正好利用这种影响，有目的的对社会经济活动进行引导，从而合理调整社会经济结构。

监督经济

国家在征收取得收入过程中，必然要建立在日常深入细致的税务管理基础上，具体掌握税源，了解情况，发现问题，监督纳税人依法纳税，并同违反税收法令的行为进行斗争，从而监督社会经济活动方向，维护社会生活秩序。

税收的作用就是税收职能在一定经济条件下，具体表现出来的效果。税收的作用具体表现为能够体现公平税负，促进平等竞争；调节经济总量，保持经济稳定；体现产业政策，促进结构调整；合理调节分配，促进共同富裕；维护国家权益，促进对外开放等。

『捌』 个体工商户如何纳税及纳税标准

生产销售塑料桶以交增值税为主，个体户一般为增值税的小规模纳税额人，纳专税办法由税务属确定：
一、查账征收的
1、按销售收入交3%的增值税
2、附加税费
（1）按实际交纳的增值税交纳城建税。经营地址市区的税率7%；在县、镇的税率5%；在农村的税率1%。
（2）按实际交纳的增值税交纳教育费附加，税率3%。
（3）按实际交纳的增值税交纳地方教育费附加，税率1%。
3、按个体工商户年经营所得扣除24000元费用后的余额缴纳个人所得税，实行5%-35%的超额累进税率。
4、对职工负有代扣代缴个人所得税的义务，个人所得税起征点为2000元。工资不交增值税。
二、核定征收的
税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。
如果达不到增值税起征点的（月销售额2000-5000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。