个体户工商增值税
A. 个体工商户增值税零申报的规定
1、首先要申报增值税小规模纳税人，取得小规模纳税人身份后，根据财税2014年71号文件，月销售额不超过3万，如果以季为纳税期限的，则为9万，可以免征增值税。
2、如果你符合上述条件，就可以进行增值税零申报，一般去取得税务登记的税务机关办理即可
个体工商户一般为增值税的小规模纳税人，纳税办法由税务确定。
个体工商户纳税标准1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
个体工商户查账征收的1、按营业收入交5%的营业税2、附加税费（1）城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；（4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。
核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。 如果达不到增值税起征点的（月销售额5000-20000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。
(1)个体户工商增值税扩展阅读：
个体工商户是指公民在法律允许的范围内,依法经核准登记,从事工商业经营的家庭或户，个体工商户还可以起字号,并以其字号进行活动;农村承包经营户是指农村集体组织的成员，在法律允许的范围内,按照承包合同规定从事商品经营的家庭或户。《民法通则》明确规定，个体工商户和农村承包经营户的合法权益受法律保护;它们的债务，在个人经营的情况下，以个人财产承担,在家庭经营的情况下,以家庭财产承担。
B. 个体工商户缴纳增值税和个人所得税
2019年1月17日，财政部、税务总局联合下发了《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号。
一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
四、增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本通知第三条规定的优惠政策。
五、《财政部 税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）第二条第（一）项关于初创科技型企业条件中的“从业人数不超过200人”调整为“从业人数不超过300人”，“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”调整为“资产总额和年销售收入均不超过5000万元”。
2019年1月1日至2021年12月31日期间发生的投资，投资满2年且符合本通知规定和财税〔2018〕55号文件规定的其他条件的，可以适用财税〔2018〕55号文件规定的税收政策。
2019年1月1日前2年内发生的投资，自2019年1月1日起投资满2年且符合本通知规定和财税〔2018〕55号文件规定的其他条件的，可以适用财税〔2018〕55号文件规定的税收政策。
六、本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
没有你说的个人所得税的优惠，和以前一样缴纳个人所得税。
C. 个体工商户需要缴纳增值税吗
个体工商户销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的，应当缴纳增值税。根据《增值税暂行条例》第1条规定，在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
缴纳增值税的个体工商户分为一般纳税人和小规模纳税人，绝大多数个体工商户被认定为小规模纳税人。《增值税暂行条例》第11条规定，小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。
应纳税额计算公式：应纳税额＝ 销售额× 征收率。小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。其中，销售额为个体工商户销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的全部款项除以（1＋ 征收率）即由含税价换算为不含税价。
(3)个体户工商增值税扩展阅读：
营业税改增值税的征收范围：
一、征收范围
营业税改增值税主要涉及的范围是交通运输业以及部分现代服务业;
交通运输业包括：陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。
现代服务业包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。
二、营业税改增值税税率
改革之后，原来缴纳营业税的改交增值税，增值税增加两档低税率6%(现代服务业)和11%(交通运输业)。
营业税改增值税主要涉及范围：交通运输业和部分现代服务业，交通运输业包括：陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。现代服务业包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。
D. 什么情况下个体工商户需要缴纳增值税
个体工商户销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的，应当缴纳增值税。根据《增值税暂行条例》第１ 条规定，在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
缴纳增值税的个体工商户分为一般纳税人和小规模纳税人，绝大多数个体工商户被认定为小规模纳税人。《增值税暂行条例》第１１ 条规定，小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额＝ 销售额× 征收率。小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。其中，销售额为个体工商户销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的全部款项除以（１＋ 征收率）即由含税价换算为不含税价。征收率分为４％ 和６％ 两档。从事货物批发或零售和以货物批发或零售为主，兼营货物生产或提供应税劳务的个体工商户适用４％ 的征收率；从事货物生产或提供应税劳务和以货物生产或提供应税劳务为主、兼营货物批发或零售的个体工商户适用６％ 的征收率。
《增值税暂行条例实施细则》第３７ 条第１ 款和第２ 款规定，增值税起征点的适用范围限于个人。增值税起征点的幅度规定如下：
（１）销售货物的，为月销售额５０００ ～ ２００００ 元；（２）销售应税劳务的，为月销售额５０００ ～ ２００００ 元；（３）按次纳税的，为每次（日）销售额３００ ～ ５００ 元。
E. 个体户需要交纳增值税吗
根据现行《中华人民共和国增值税暂行条例》第1条规定：在中华人民共和国境内销售货物或回者提供加工、答修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
根据现行《中华人民共和国营业税税暂行条例》第1条规定：在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照本条例缴纳营业税。
因此，个体户从事货物销售、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的，应当缴纳增值税。如果从事服务性劳务、转让无形资产、销售不动产的，不缴增值税，只缴纳营业税。
F. 个体工商户开出的增值税专用发票可以抵扣进项税吗
个体工商户开出的增值税专用发票可以抵扣进项税，个体工商户属于小规模纳税人，一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。
小规模纳税人和一般纳税人区别
1、一般纳税人：销售货物或提供应税劳务可以开具增值税专用发票;购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣;计算方法为销项减进项。
2、小规模纳税人：只能使用普通发票;购进货物或应税劳务即使取得了增值税专用发票也不能抵扣;计算方法为销售额×征收率。
根据国税发[2004]153号文件的规定，增值税专用发票仅限于税务机关认定的一般纳税人领购使用。若个体户按照规定取得一般纳税人资格即可使用专用发票，如果是小规模纳税人或非增值税纳税人不得领购使用。
对不能开具专用发票的个体工商户，如果确需开具专用发票，可以由主管税务机关按有关规定进行代开税率为3%的增值税专用发 票。
(6)个体户工商增值税扩展阅读：
进项税额，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额。进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率。
根据税法规定，准予从销项税额当中抵扣的进项税额限于下列增值税扣税凭证上注明的增值税税款和按规定的扣除率计算的进项税额：
1、纳税人购进货物或应税劳务，从销货方取得增值税专用发票抵扣联上注明的增值税税款。
2、纳税人购进免税农产品所支付给农业生产者或小规模纳税人的价款，取得经税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款按10%抵扣进项税额。
3、购进中国粮食购销企业的免税粮食，可以按取得的普通发票金额按10%抵扣进项税额。
4、纳税人外购货物和销售货物所支付的运费(不包括装卸费、保险费等其他杂费)，按运费结算单据（普通发票）所列运费和基金金额按7%抵扣进项税额。
5、生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位销售的免税废旧物资，可按废旧物资回收经营单位开具的有税务机关监制的普通发票上注明的金额，按10%计算抵扣进项税额。
6、企业购置增值税防伪税控系统专用设备和通用设备，可凭借购货所取得的专用发票所注明的税额从增值税销项税额中抵扣。
参考资料：网络-进项税额
G. 2020年个体工商户如何缴纳增值税
个体工商户纳税是指个体工商户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。对账证件全、核算准确的个体工商户，税务部门对其实行查账征收的税款;对生产经营规模小又确无建账能力的个体工商户，税务部门对其实行定期定额征收;具有一定情形的个体工商户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。
个体工商户纳税标准是什么?
2020年个体工商户纳税标准是什么?我国个体工商户如何缴税?
1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。
2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。
3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。
我国个体工商户如何缴税? 1、一般情况下，办完个体工商户登记的当月就要申报纳税了，没有收入的也要零申报。
2、个体工商户有定期定额征收，由当地税务机关核定，期限是按季，半年，年，不能超过一年。
3、个体工商户按经营所得纳税的，如果有税控开票系统，对已开具的发票信息完成远程抄报税就可以了，使用“增值税税控系统”网上完成抄报税操作，没有的就携带税控盘或金税盘到所属办税服务厅自助机办理。
4、抄报税后，登录所属省国税网上办税服务厅，登录，按“填写顺序”“填写要求”填写增值税纳税申报，上报，大概3分钟完成上报处理结果。
5、如果有签订三方协议，可以在网站上直接扣款缴费，没有就要到窗口。
6、个体工商户业主的工资在税前不得扣除，分不清个人家庭费用的，实际经营的40%视为经营费用可以在税前扣除。
7、个体工商户每月不超过3万，季度不超过9万，免税，条文见国家税务总局令第35号，国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法。
H. 个体工商户怎么交税
生产销售塑料桶以交增值税为主，个体户一般为增值税的小规模纳税额人，纳税办法由税务确定：
一、查账征收的
1、按销售收入交3%的增值税
2、附加税费
（1）按实际交纳的增值税交纳城建税。经营地址市区的税率7%；在县、镇的税率5%；在农村的税率1%。
（2）按实际交纳的增值税交纳教育费附加，税率3%。
（3）按实际交纳的增值税交纳地方教育费附加，税率1%。
3、按个体工商户年经营所得扣除24000元费用后的余额缴纳个人所得税，实行5%-35%的超额累进税率。
4、对职工负有代扣代缴个人所得税的义务，个人所得税起征点为2000元。工资不交增值税。
二、核定征收的
税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。
如果达不到增值税起征点的（月销售额2000-5000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。
(8)个体户工商增值税扩展阅读：
个体工商户纳税是指个体工商户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。对账证件全、核算准确的个体工商户，税务部门对其实行查账征收的税款；对生产经营规模小又确无建账能力的个体工商户，税务部门对其实行定期定额征收；具有一定情形的个体工商户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。
个体经营户的定义包括：
（一）按照《民法通则》和《城乡个体工商户管理暂行条例》规定经各级工商行政管理机关登记注册、领取《营业执照》的个体工商户。
（二）依据《民办非企业单位登记管理暂行条例》，经国务院民政部门和县级以上地方各级人民政府民政部门核准登记、领取《民办非企业单位（合伙）登记证书》或《民办非企业单位（个人）登记证书》的民办非企业单位。
（三）没有领取《营业执照》但实际从事个体经营活动的城镇、农村个体经营单位。但不包括农民家庭以辅助劳力或利用农闲时间进行的一些兼营性的工业、商业及其它活动。
优惠政策
1、残疾人员个人为社会提供的劳务，经批准可免征营业税。
2、对残疾、孤老人员和烈属本人从事个体工商户的生产、经营所得和劳务报酬所得，报经市县地方税务局批准，给予减征50%-90%个人所得税的照顾。
3、个体工商户因严重自然灾害造成重点损失的，其生产经营所得，经市县地方税务局确定，可在1-3年内给予适当减征个人所得税的照顾。
4、对国有企业下岗职工从事个体工商经营、家庭手工业的，经地税部门审核批准，可免征个人所得税1年。城镇集体企业的下岗职工可以比照执行。
5、下岗职工从事社区居民服务业享受的具体税收优惠政策：
(1)社区居民服务业的具体内容，按照中发〔1998〕10号文件的规定，包括以下八项内容：家庭清洁卫生服务;初级卫生保健服务;婴幼儿看护和教育服务;残疾儿童教育训练和寄托服务;养老服务;病人看护和幼儿、学生接送服务(不包括出租车接送);避孕节育咨询;优生优育优教咨询。
(2)营业税：国有企业和集体企业下岗职工从事社区居民服务业取得的营业收入，个人自其持下岗证明在当地主管税务机关备案之日起、个体工商户自其领取税务登记证之日起，3年内免征营业税。
(3)个人所得税：对在社区内从事家政、环境卫生、交通安全、治安保障等服务业和非生产经营活动的，3年内免征个人所得税。
(4)城市维护建设税和教育费附加：城市维护建设税和教育费附加随营业税一同免征，免征手续按有关规定办理。
6、退役士兵自谋职业，从事社区居民服务业的，比照下岗职工从事社区居民服务业享受的税收优惠政策执行。退役士兵须持当地人民政府退役士兵安置部门核发的自谋职业证明材料到当地主管税务机关按规定办理减免税手续。
7、从事个体经营的随军家属，自领取税务登记证之日起，3年内免征营业税和个体所得税。
8、下岗职工从事个体经营的，凭职工下岗证，经核实经营执照、身份证后，可免收办(换)税务登记证工本费。
9、凡个人开办的、经地市级以上人民政府或者同级人民政府的教育行政部门批准成立的、国家承认学员学历的各类全日制普通学校，个人举办的托儿所、幼儿园、养老院、婚姻介绍所免征营业税;个人举办的学校、托儿所、幼儿园自用的土地免征城镇土地使用税。
10、个人投资建立的为高校学生提供住宿服务，并按高教系统统一收费标准收取租金的学生公寓，其取得的租金收入，自2000年起至2002年底止3年内免征营业税。
11、个人经营的营利性医疗机构取得的医疗服务收入，直接用于改善医疗卫生条件的，自其取得执业登记之日起，至2003年7月止3年内免征营业税。其自用的房产、土地、车船至2003年7月止3年内免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。
12、其他具体细项可咨询当地工商部门。
国家的经济基础，主要来源就是税收。不能说老百姓百分之百的享受到了国家的福利，但在某些层面上对我国公民确实有一定的益处。现实生活中我们可以看得到的，国家为灾区重建拨的款单靠人民捐款和外援是远远不够的，还有国家的三峡水利工程，为半个中国供电。铁路也是个人开办不起来的。
税收是国家财政收入的主要途径之一，但税收同样是取之于民，用之于民。
房产税
针对房产的一种税。月租3000元的出租房，每年征收12%的房产税4320元（3000×12月×12%）。一般针对营业性住房。但是2011年因为上海和重庆对非营业性住房也开征房产税，房产税的性质已经改变
土地增值税
针对转让国有土地和房产所获增值的一种税。一套140万元的商品房，价格中包含5%的营业税7万元、城市建设维护税4900元、以及土地增值税约为20万元（与土地的增值额和房产面积有关）。
契税
向房地产购买人征收的一种税。购买一套140万元的商品房，除了支付房价以外，购房者还需另行支付3%的契税4.2万元，再加上印花税700元。
印花税
分为多种：
针对交易凭证的一种税。购买1万元股票，需缴纳1‰的印花税10元。
针对企业增资的一种税。企业增资1万元，需缴纳0.5‰的印花税5元。
针对商品购销合同的一种税。企业每产生1万元收入，需缴纳0.3‰的印花税3元。
针对房地产购销合同的一种税。税率为0.5‰。
资源税
开发利用国有资源的单位和个人为纳税人，以重要资源品为课税对象，旨在消除资源条件优劣对纳税人经营所得利益影响的税类，包括矿产资源税和城镇土地使用税等。
（1）原油8.00～30.00元/吨
（2）天然气2.00～15.00元/吨
（3）煤炭0.30～5.00元/吨
（4）其他非金属矿原矿0.50～20.00元/吨
（5）黑色金属矿原矿2.00～30.00元/吨
（6）有色金属矿原矿0.40～30.00元/吨
（7）盐：固体盐10.00～60.00元/吨
液体盐2.00～10.00元/吨
资源税应纳税额的计算，应纳税额=课税数量×单位税额
I. 个体工商户，增值税税率3%，如何计算
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(9)个体户工商增值税扩展阅读：
根据财政部财政部和国家税务总局《关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》（财税[2011]131号），总结并加以解释如下：
（一）提供有形动产租赁服务，税率为16%。
注：本条是对提供有形动产租赁服务适用增值税税率的规定。
①有形动产租赁，包括有形动产融资租赁和有形动产经营性租赁。
②远洋运输的光租业务和航空运输的干租业务属于有形动产经营性租赁，适用税率为增值税基本税率17%。
（二）提供交通运输业服务，税率为9%。
注：本条是对交通运输业服务的适用增值税税率的规定。
对远洋运输企业从事程租、期租业务，以及航空运输企业从事湿租业务取得的收入，按照交通运输业服务征税，适用税率为10%。
J. 一般个体经营者要交增值税吗
从事商品流通、货物生产加工、修理修配等行业的个体经营者要依法缴纳增值税，但个体工商户月销售额达不到5000元、应税劳务达不到3000元起征点的免税。